Налоговые проверки на маркетплейсах: как селлерам избежать проблем с ФНС

Налоговая служба всё пристальнее смотрит на продавцов маркетплейсов. По данным ФНС, количество проверок селлеров за последний год выросло на 30%. Причина — маркетплейсы передают данные о всех операциях напрямую в налоговую, и любое расхождение в отчётности становится поводом для вопросов. Рассказываем, что изменилось и как обезопасить свой бизнес.

#Что изменилось в контроле за селлерами

С 2024 года ФНС получает данные о продажах на маркетплейсах в автоматическом режиме. Wildberries, Ozon и Яндекс Маркет передают информацию о каждой сделке: сумму, дату, комиссию и данные продавца. Раньше налоговая могла запросить эти сведения только в рамках выездной проверки, теперь — в любой момент.

• Автоматический обмен данными — маркетплейсы обязаны передавать информацию о всех продажах в ФНС
• Контроль за самозанятыми — если селлер оформлен как самозанятый, но его обороты превышают 2,4 млн рублей в год, налоговая видит это сразу
• Сверка с банковскими операциями — ФНС сопоставляет данные маркетплейсов с движением средств по расчётному счёту

Главный риск для селлера — несоответствие данных, которые передаёт маркетплейс, и того, что селлер указывает в декларации. Даже небольшая ошибка может привести к доначислениям и штрафам.

#Какие операции селлеров вызывают вопросы у ФНС

Чаще всего претензии возникают из-за серых схем и неполной отчётности. Вот что попадает в зону риска.

#Работа с самозанятыми

Многие селлеры оформляют часть продаж на самозанятых, чтобы сэкономить на налогах. Но если самозанятый — это бывший сотрудник или родственник, а его доходы регулярно превышают 200 тысяч рублей в месяц, ФНС может переквалифицировать такие отношения в трудовые. Это грозит доначислением НДФЛ, страховых взносов и штрафами до 40% от суммы.

#Комиссии и бонусы маркетплейсов

Комиссии Wildberries, Ozon и других площадок — это расходы, которые уменьшают налоговую базу. Но если селлер не отражает их в учёте или учитывает неправильно, налоговая доначислит налог на прибыль или УСН. Особенно внимательно ФНС проверяет:

1. Бонусы за участие в акциях — их нужно правильно классифицировать
2. Штрафы за нарушение правил маркетплейса — они не всегда уменьшают налогооблагаемую базу
3. Возвраты товаров — если возврат не оформлен документально, налоговая считает это реализацией

#Как подготовиться к проверке заранее

Ждать визита налоговой не стоит — лучше подготовиться заранее. Вот что советуют эксперты.

• Ведите раздельный учёт по каждому маркетплейсу: Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет — отдельно. Это упростит сверку с данными ФНС.
• Сверяйте отчёты маркетплейсов с банковскими выписками ежемесячно. Расхождения — первый сигнал для налоговой.
• Храните все документы по закупкам, доставке и возвратам минимум 5 лет. При проверке их запросят в первую очередь.
• Настройте автоматизацию — используйте сервисы учёта, которые интегрируются с маркетплейсами и формируют отчётность автоматически.

#Что делать, если ФНС уже прислала требование

Если налоговая запросила пояснения или назначила проверку, не паникуйте. Действуйте по плану.

1. Соберите документы — договоры с маркетплейсами, акты, отчёты о продажах, платёжные поручения
2. Проверьте данные — сверьте отчёты маркетплейсов с декларацией, найдите расхождения
3. Подготовьте пояснения — если расхождения есть, объясните их причину: технический сбой, человеческий фактор, изменение правил площадки
4. Обратитесь к специалисту — если сумма доначислений большая, лучше привлечь налогового консультанта

Помните: ФНС не штрафует за самостоятельное исправление ошибок. Если вы подали уточнённую декларацию до проверки, штрафы будут минимальными.

#Что это значит для селлеров

Налоговый контроль за маркетплейсами стал жёстче, но это не повод паниковать. Главное — навести порядок в учёте и не пытаться скрывать доходы. Используйте сервисы автоматизации, регулярно сверяйте данные и изменения в законодательстве. Тогда проверка ФНС не станет для вас неожиданностью, а бизнес будет работать спокойно.

Если вам нужна помощь с учётом на маркетплейсах — обратитесь к специалистам Uniseller: мы поможем настроить процессы и избежать ошибок.